ฉันจะกำหนดพื้นฐานค่าใช้จ่ายสำหรับกองทุนรวมได้อย่างไร?

พื้นฐานค่าใช้จ่ายสำหรับกองทุนรวมแสดงถึงพรีเมี่ยมที่นักลงทุนจ่ายเพื่อซื้อหุ้นของกองทุนเฉพาะนักลงทุนสามารถคำนวณพื้นฐานค่าใช้จ่ายของการไถ่ถอนการขายกองทุนรวมโดยใช้วิธีการบัญชีที่เรียกว่าวิธีแรกในวิธีแรก (FIFO)อีกทางเลือกหนึ่งนักลงทุนสามารถใช้วิธีการระบุตัวตนเฉพาะหรือวิธีต้นทุนเฉลี่ยแม้ว่ากฎในการคำนวณพื้นฐานต้นทุนสำหรับวัตถุประสงค์ในการรายงานภาษีแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ

บริษัท กองทุนรวมหลายแห่งกำหนดให้นักลงทุนจ่ายค่าคอมมิชชั่นที่รู้จักกันในชื่อโหลดเมื่อใดก็ตามที่มีการซื้อหรือขายหุ้นค่าธรรมเนียมที่จ่ายในเวลาที่ซื้อเรียกว่าโหลดส่วนหน้าและในประเทศส่วนใหญ่นักลงทุนสามารถเพิ่มภาระเหล่านี้ลงในพื้นฐานค่าใช้จ่ายสำหรับกองทุนรวมเมื่อนักลงทุนขายหุ้นนักลงทุนจะหักค่าใช้จ่ายของหุ้นและภาระจากมูลค่าการไถ่ถอนและรายงานความแตกต่างเป็นกำไรที่ต้องเสียภาษีจากการทำธุรกรรมราคาของหุ้นกองทุนรวมจะถูกกำหนดหลังจากตลาดหุ้นปิดสำหรับวันและราคาหุ้นขึ้นอยู่กับมูลค่าปิดของหลักทรัพย์ที่จัดขึ้นภายในกองทุนดังนั้นหากนักลงทุนซื้อหุ้นจำนวนหนึ่งในกองทุนเฉพาะในวันเดียวหุ้นทั้งหมดเหล่านั้นจะมีราคาเท่ากันและค่าใช้จ่ายเท่ากัน

เมื่อนักลงทุนซื้อหุ้นจำนวนหนึ่งในกองทุนเฉพาะที่แตกต่างกันระยะเวลาจากนั้นแต่ละหุ้นเหล่านั้นมีพื้นฐานค่าใช้จ่ายที่แตกต่างกันหากนักลงทุนขายหุ้นเหล่านั้นในช่วงเวลาปกตินักลงทุนจะต้องคำนวณพื้นฐานต้นทุนของหุ้นโดยใช้วิธี FIFOภายใต้ FIFO สันนิษฐานว่าหุ้นแรกที่นักลงทุนซื้อเป็นหุ้นแรกที่นักลงทุนขาย

วิธีการระบุเฉพาะช่วยให้นักลงทุนสามารถระบุหุ้นที่ได้รับการไถ่ในเวลาใดเวลาหนึ่งซึ่งหมายความว่านักลงทุนสามารถเลือกที่จะขายหุ้นที่ซื้อในราคาสูงสุดเพื่อลดกำไรจากการลงทุนและภาษีที่เป็นผลมาจากการไถ่ถอนหุ้นวิธีต้นทุนเฉลี่ยเกี่ยวข้องกับการเพิ่มต้นทุนรวมของการซื้อหุ้นและค่าธรรมเนียมโหลดและหารทั้งหมดระหว่างจำนวนหุ้นที่นักลงทุนถือทุกหุ้นนั้นมีพื้นฐานค่าใช้จ่ายเท่ากันแม้ว่ากำไรจากการลงทุนอาจจะแตกต่างกันไปหากนักลงทุนขายหุ้นในเวลาที่แตกต่างกัน

บริษัท กองทุนรวมบางแห่งขายกองทุนที่ไม่ต้องโหลดและนักลงทุนไม่จำเป็นต้องจ่ายโหลดเพื่อซื้อหุ้นเหล่านี้อย่างไรก็ตามในหลาย ๆ กรณีผู้ถือหุ้นที่ไม่มีหุ้นโหลดจะต้องจ่ายค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมสำหรับการซื้อหุ้น แต่เป็นค่าธรรมเนียมการประมวลผลเมื่อเทียบกับค่าคอมมิชชั่นการขายและไม่ได้รับการยกย่องว่าเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนสำหรับกองทุนรวมดังนั้นค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมจะไม่ถูกเพิ่มเข้าไปในราคาซื้อเมื่อคำนวณพื้นฐานต้นทุนสำหรับกองทุนรวมเว้นแต่นักลงทุนสามารถเขียนค่าธรรมเนียมเหล่านี้เป็นการหักภาษี