การตรวจสอบทางนิติวิทยาศาสตร์คืออะไร?

การตรวจสอบทางนิติวิทยาศาสตร์เป็นการสอบสวนบัญชีการเงินของบุคคลหนึ่งคนขึ้นไปในการพิจารณาคดีสำหรับการกระทำผิดทางอาญาการตรวจสอบอย่างละเอียดประเภทนี้มักจะดำเนินการโดยนักบัญชีนิติวิทยาศาสตร์ที่ได้รับการฝึกฝนให้เป็นผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงที่ผ่านการรับรอง (CFE) นักบัญชีสาธารณะที่ผ่านการรับรอง (CPA) หรือนักบัญชีที่ได้รับอนุญาตรายงานที่จัดทำขึ้นได้รับการออกแบบมาโดยเฉพาะสำหรับใช้ในศาลยุติธรรม

กระบวนการนี้อาจเป็นที่รู้จักกันในชื่อนิติวิทยาศาสตร์บัญชีมันมีความคล้ายคลึงกับประเภทของการตรวจสอบที่ดำเนินการโดยหน่วยงานเก็บภาษีเช่นบริการรายได้ภายใน (IRS) ในสหรัฐอเมริกามันให้ทั้งภาพรวมและการวิเคราะห์โดยละเอียดเกี่ยวกับสถานะทางเศรษฐกิจของกลุ่มผู้ถูกกล่าวหา

การตรวจสอบทางนิติวิทยาศาสตร์อาจใช้ในคดีศาลที่หลากหลายสิ่งเหล่านี้มักจะรวมถึงคำถามเกี่ยวกับการยักยอกการฉ้อโกงการหย่าร้างและการดูแลเด็กและในบางกรณีใช้เพื่อให้แรงจูงใจในการฟ้องร้องคดีฆาตกรรมโดยทั่วไปแล้วการตรวจสอบจะได้รับการร้องขอจากทนายความคนหนึ่งหรือทั้งสองคนที่โต้แย้งคดีในศาลจากนั้นผู้สอบบัญชีอาจได้รับการแต่งตั้งจากผู้พิพากษาที่ได้ยินคดี

การตรวจสอบทางนิติวิทยาศาสตร์สามารถใช้ตัวอย่างเช่นหากเจ้าหน้าที่ที่ได้รับการเลือกตั้งถูกกล่าวหาว่ายักยอกเงินกองทุนพรรคและรับสินบนขณะอยู่ในตำแหน่งการสอบสวนจะตรวจสอบใบแจ้งยอดธนาคารของบุคคลที่ถูกกล่าวหาเงินเดือนประจำปีหุ้นและพันธบัตรที่จัดขึ้นและรายการมูลค่าที่ได้รับหรือซื้อในช่วงเวลาที่มีปัญหา

การตรวจสอบนั้นสามารถสรุปมูลค่าของการถือครองที่บุคคลนั้นถูกครอบครองโดยบุคคลนั้นไม่ว่าจะอยู่ในรูปของเงินหุ้นและพันธบัตรอสังหาริมทรัพย์หรืออสังหาริมทรัพย์ส่วนตัววัตถุประสงค์ของมันคือการพิจารณาว่ารายการดังกล่าวอาจเป็นของใครบางคนในระดับเงินเดือนที่กำหนดไว้ของตำแหน่งนั้นหรือไม่หากมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ของบุคคลนั้นเกินความคาดหวังที่สมเหตุสมผลการตรวจสอบรายละเอียดมากขึ้นน่าจะดำเนินการมากที่สุด

การพิจารณาคดีของอดีตวุฒิสมาชิกสหรัฐเท็ดสตีเวนส์จากรัฐอลาสก้าเป็นตัวอย่างของการใช้การตรวจสอบทางนิติวิทยาศาสตร์ในอาชญากรคดีในศาลวุฒิสมาชิกสตีเวนส์ถูกกล่าวหาว่ารับสินบนขณะอยู่ในตำแหน่งจาก บริษัท น้ำมันขนาดใหญ่ที่ดำเนินงานในรัฐที่เขาเป็นตัวแทนสินบนเหล่านี้ถูกกล่าวหาว่าอยู่ในรูปแบบของการปรับปรุงบ้านและของขวัญส่วนตัวขนาดใหญ่ที่ทำกับเขาว่าเขาไม่สามารถซื้อได้อย่างสมเหตุสมผลในเวลาที่พวกเขาติดตั้งในที่สุดกรณีถูกไล่ออกจากวิธีการที่ทนายความดำเนินคดีดำเนินการในการพยายามพิสูจน์ความผิดกฎหมายของของขวัญดังกล่าว

การใช้งานทั่วไปของการตรวจสอบทางนิติวิทยาศาสตร์อีกครั้งคือการตรวจสอบเอกสารจำนองสิ่งนี้เรียกว่า

การตรวจสอบสินเชื่อนิติวิทยาศาสตร์บริการประเภทนี้อาจเริ่มต้นโดยเจ้าของบ้านที่เชื่อว่าเขาหรือเธอถูกบังคับให้จำนองผ่านวิธีการที่ไม่ซื่อสัตย์โดย บริษัท สินเชื่อผู้ตรวจสอบเงินกู้ทางนิติวิทยาศาสตร์และซอฟต์แวร์การตรวจสอบมีให้สำหรับการซื้อออนไลน์