การแจ้งเตือนของบ่อน้ำคืออะไร?

ประกาศ Wells เป็นจดหมายแจ้ง บริษัท ว่าอยู่ระหว่างการสอบสวนว่าอาจมีการละเมิดที่เกี่ยวข้องกับการเงินหรือการรายงานทางการเงินจดหมายฉบับนี้ไม่จำเป็น แต่ในสหรัฐอเมริกาสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์ (ก.ล.ต. ) และสมาคมผู้ค้าหลักทรัพย์แห่งชาติ (NASD) ทำให้เป็นส่วนหนึ่งของขั้นตอนมาตรฐานการแจ้งเตือนของ Wells มักจะใช้เป็นขั้นตอนแรกในการบังคับใช้บทบัญญัติภายใต้พระราชบัญญัติ Sarbanes-Oxley ของปี 2002 และกฎหมายกฎระเบียบอื่น ๆ ที่คล้ายคลึงกัน

ประกาศของ Wells รวมถึงข้อมูลสำคัญมากมายมันบอก บริษัท ก่อนว่าหน่วยงานกำกับดูแลการละเมิดใด ๆการแจ้งเตือนอาจให้การลงโทษที่เป็นไปได้สำหรับการละเมิดที่น่าสงสัยนอกจากนี้ยังมีวิธีสำหรับผู้ดูแลระบบของ บริษัท ในการติดต่อกับบุคคลที่จะตรวจสอบการละเมิด

โดยทั่วไปแล้ว Wells จะสังเกตเห็นการละเมิดที่ถือว่าเป็นจริยธรรมในธรรมชาติเช่นการใช้จ่ายที่ผิดผลกำไรหรือกุญแจอื่น ๆข้อมูลทางการเงินอาจไม่ถูกส่งหากหน่วยงานกำกับดูแลเชื่อว่า บริษัท อาจทำผิดพลาดในการรายงานดังนั้นการแจ้งเตือนของบ่อน้ำจึงเป็นตัวบ่งชี้สำคัญที่ ก.ล.ต. หรือ NASD เชื่อว่า บริษัท มีความมุ่งมั่นในการฉ้อโกงอย่างมีจุดประสงค์

ถัดไป บริษัท จะต้องติดต่อบุคคลที่จะตัดสินใจข้อมูลการติดต่อของบุคคลนี้แสดงอยู่ในประกาศโดยปกติจะทำผ่านตัวอักษรแม้ว่าการสนทนาทางวาจาอาจเกิดขึ้นในระหว่างกระบวนการเป็นครั้งคราวหาก บริษัท ไม่สามารถตอบสนองต่อการแจ้งเตือนได้อาจพบว่ามีการละเมิดค่าใช้จ่ายและถูกลงโทษทางแพ่งหากผู้ดูแลระบบเชื่อว่า บริษัท ถูกตัดสินลงโทษอย่างผิดกฎหมายเพื่อนำเรื่องไปยังศาลเขตอำนาจศาลของเรื่องดังกล่าวมักจะอยู่ในศาลรัฐบาลกลางมากกว่าศาลท้องถิ่นหรือรัฐกฎหมายส่วนใหญ่ที่เกี่ยวข้องกับเรื่องทางการเงินจะถูกส่งผ่านในระดับรัฐบาลกลาง บริษัท ที่ซื้อขายสาธารณะเท่านั้นที่จะได้รับการแจ้งเตือนบ่อน้ำเนื่องจากวัตถุประสงค์หลักคือการปกป้องนักลงทุนจากการปฏิบัติที่ฉ้อโกงหาก บริษัท เอกชนมีส่วนร่วมในกิจกรรมการฉ้อโกงนั่นน่าจะได้รับการจัดการโดยหน่วยงานอื่นเช่นบริการรายได้ภายในบริษัท เอกชนยังคงอยู่ภายใต้ข้อกำหนดบางประการเช่นเดียวกับ บริษัท มหาชน แต่ขั้นตอนการบังคับใช้อาจแตกต่างกันเล็กน้อยขึ้นอยู่กับสถานการณ์